X
Наш опыт Наша ответственность Наша команда
г.Москва, м.Тушинская, Волоколамское шоссе, 89 Режим работы офиса: с 8.00 до 18.00
logo

Как снизить налог на прибыль

Как снизить налог на прибыльДаже если объем прибыли или выбранная сфера деятельности препятствует переходу на специальный льготный режим налогообложения (УСН или ЕНВД), снизить налог на прибыль ООО можно. Как законно оптимизировать эти расходы, разберем в статье.

Какие существуют варианты снижения налога на прибыль

По налогу данного типа компании выплачивают в госбюджет процент с прибыли, которую получают в ходе предпринимательской деятельности. В России эту сумму вычисляют, вычитая понесенные расходы из доходов. Перечень затрат, которые могут быть отнесены к расходам легально, приводится в главе 25 Налогового кодекса.

Какие существуют варианты снижения налога на прибыль

Уменьшить налог можно одним из двух способов:

  • повысить расходы;
  • понизить доходы.

Как вы понимаете, снизить налог на прибыль такими методами, если организации реально применяют их, невозможно без ущерба для самих ООО. Если же просто искажать отчетность по доходности бизнеса, ваши действия станут незаконными и повлекут за собой санкции. Поэтому единственным правильным вариантом будет использование легальных схем:

  • выбор оптимальной системы налогообложения с учетом специфики деятельности;
  • разработка выгодной учетной политики;
  • заключение контрактов с поставщиками, которые получают налоговые льготы;
  • открытие бизнеса, который имеет право на нулевую ставку по налогу на прибыль;
  • подтверждение расходов, которые могут использоваться при расчете налогооблагаемой базы.

Перевод капитальных затрат в текущие

Перевод капитальных затрат в текущие

Существенно снизить налог на прибыль организации можно за счет перевода капитальных затрат в текущие. Основная проблема состоит в том, что капитальные расходы фирма не может списать в себестоимость моментально. То есть затраты на покупку основных средств (оборудования, недвижимости и т. п.) списываются через амортизацию в течение всего срока использования имущества. Например, если здание прослужит 20 лет, затраты на его покупку или строительство будут списываться в течение того же периода. Аналогичные подсчеты актуальны для транспорта, станочного парка и пр.

Перевод капитального ремонта в текущий

Перевод капитального ремонта в текущий

Капитальный ремонт офисного или производственного помещения можно списать в расходы путем включения затрат в стоимость самого здания. Если в этом месяце вы поменяете окна или пристроите входную группу, расходы на работы сможете списывать постепенно — в течение нескольких лет. Между тем, предпринимателю выгоднее снижать налоги на прибыль организации сразу.

Есть абсолютно легальный способ так поступить. Достаточно заключить договор со строительной компанией на оказание услуг не по капитальному, а по текущему ремонту. Можно возразить, что деньги, потраченные на капремонт, в любом случае спишутся на затраты. Но есть разница в получении вычета сейчас и потом, поскольку стоимость денег меняется не в пользу бизнеса.

Важно!

Будьте осторожны при переводе капитальных расходов в текущие. Налоговая инспекция может задать логичный вопрос о правомерности таких действий, и вам придется предоставлять доказательства.

Перевод основных средств в аренду

Чтобы сделать это легально, необходимо основные средства передать в собственность другой фирмы с целью последующей аренды. Таким образом, вы сможете использовать оборудование для ведения предпринимательской деятельности, но расходы на его приобретение будете списывать не маленькими затратами в течение нескольких лет, а посредством платежей за аренду, которые заметно превышают суммы амортизации.

Перевод основных средств в аренду

В этой ситуации снижать налог на прибыль ООО проще всего, если продать основные средства компании, собственником которой вы также являетесь, и перевести ее деятельность на упрощенную систему налогообложения. Недостаток такого решения состоит в том, что арендная плата, которую вы вычтете, будет являться доходом второй фирмы. Но даже если вы будете платить от него 6 % в бюджет, экономия составит внушительную сумму. Двойную выгоду можно получить, если передать во вторую фирму основные средства, амортизация по которым уже завершена. Таким образом вы спишете затраты в стоимость аренды имущества, которую уже учли при снижении налога на прибыль.

Пользуясь этой схемой, берите во внимание, что все затраты должны быть экономически обоснованными. Узаконьте деятельность второй организации: пусть она решает еще какие-то задачи, а не только сдает имущество вам в аренду.

Снижение налога за счет лизинга

Снижение налога за счет лизинга

Чтобы снизить налог на прибыль организации, ООО может воспользоваться лизингом вместо покупки основных средств. Финансовая аренда позволяет применить ускоренную амортизацию к приобретению. При этом списать часть налогов можно быстрее и на большую сумму, чем при заключении договора купли-продажи. Фактически лизинговые платежи вы переводите в расходы в том же периоде, когда платите контрагенту. В среднем на это требуется 1–3 года. Сравните с покупкой, которая позволит оптимизировать систему налогообложения только через 10 или более лет.

Какие еще существуют способы для законного снижения налога на прибыль ООО

Есть еще как минимум 3 законных методики, позволяющих снизить налог на прибыль любой организации. Расскажем о них.

Уменьшение налогов при создании резервов

В определенные периоды предприятия несут больше затрат, чем обычно. Причиной этому может стать плановый ремонт офиса или сезон отпусков. Резерв представляет собой запас на будущее, который создает компания, откладывая суммы в течение года для последующей единовременной траты. Такие «копилки» под предстоящие крупные расходы не уменьшают платежи по налогу на прибыль по итогам года, но снижают объем ежеквартальных отчислений.

Списание убытков за прошлые годы

Убытки за прошлые отчетные периоды можно перенести в счет следующего. Удобнее выбирать для этого время, когда компания получает большой доход. При этом расходы за прошлый год можно перенести целиком либо разделить на несколько частей.

Оплата образования сотрудников

Оплата образования сотрудников

Еще один ответ, как снизить налог на прибыль, — списать расходы на обучение сотрудников. Информация об этом приводится в письме Министерства финансов, опубликованном 30 ноября 2006 года. Учесть расходы на повышение квалификации и переподготовку кадров можно только в том случае, если с работниками заключены трудовые договоры. Обучаться вашим сотрудникам можно в российских вузах, обладающих лицензией, или в иностранных заведениях с необходимым статусом.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
25/10/2019

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Появились вопросы?

Нажимая кнопку "Получить ответ", я даю своё согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 года №152 ФЗ "О персональных данных", на условиях и для целей, определённых в Согласии на обработку персональных данных.