Бухгалтерские услуги
Бухгалтерское сопровождение
Москва, м.Тушинская, Волоколамское шоссе, 89
Данная статья повествует о том, какие существуют налоги, как их поступление реализуется в государственном бюджете и что грозит тем предпринимателям и организациям за невыплату налогов. Информация подкреплена выдержками из статей Налогового кодекса Российской Федерации.

Именно Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает виды налогов и специальные налоговые режимы. Налоги делятся на федеральные, региональные и местные. Налоги обязаны платить все граждане страны, достигшие совершеннолетия.



Федеральные налоги

За выплатой Федеральных налогов отвечают федеральные власти, и это означает, что их выплаты происходят на территории всей страны без исключений.

Сюда включены:
1. Налог на добавленную стоимость – государство взыскивает определенную часть стоимости, присутствующая в течение всего периода производства и сбыта товаров, оказания различных услуг и работ. Такой налог поступает в государственный бюджет согласно итогам работы компании.

2.    Акцизы – этим налогом налагается такая продукция как табак, алкоголь, автомобили, т.е. предметы массового потребления, которые приобретаются внутри страны.

3.    Налог на доход физических лиц – это прямой налог, который взыскивается государством с доходов граждан.

4.   Налог на прибыль юридических лиц – данный налог платят организации, предприятия, фирмы и компании, у которых имеется юридический адрес, то есть место, где осуществляется их деятельность.

5.  Налог на добычу полезных ископаемых – государство взыскивает данный налог с организаций или индивидуальных предпринимателей, в собственности у которых находятся такие полезные ископаемые как нефть и газ.

6.     Водный налог – Данный налог уплачивается организациями или индивидуальными предпринимателями, которые используют водные ресурсы в реализации своей деятельности.

7.   Сбор за пользование животным миром – государство взимает этот вид сбора с организаций и индивидуальных предпринимателей, которые в своей деятельности используют разные виды животных. Данный сбор осуществляется при наличии у организации или у физического лица лицензии.

8.   Сбор за пользование водных ресурсов – если организация или индивидуальный предприниматель хотят заниматься рыболовством, а именно производственным рыболовством, они получают лицензию, и государство в последствие взыскивает с них данный вид сбора.

9. Государственная пошлина – если гражданин обращается с просьбой о консультации в государственные органы или к должностным лицам, которые имеют право предлагать юридическую и правовую поддержку.

Также существуют виды обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды, которые государство обязует организацию или ИП выплачивать регулярно:
Компания должна вносить определенную сумму на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и заболеваний, вызванных при работе на этом производстве.
·         Взносы в ПФР (Пенсионный фонд России)
·         Взносы в ФСС РФ (Фонд социального страхования)
·         Взносы в фонды ОМС РФ (Обязательное медицинское страхование)

Помимо всего прочего компания также обязана платить таможенные пошлины при ввозе или вывозе товара.



Региональные налоги

Власти Москвы и Санкт-Петербурга, а также власти республик, областей, округов, краев вводят и вносят изменения в региональные налоги на своих территориях, но с согласием федеральных властей. К региональным налогам относят:
·         Налог на имущество организаций
·         Налог на игорный бизнес
·         Транспортный налог



Местные налоги

Органы самоуправления городов и районов вводят местные налоги по согласию с федеральным законодательством. Они также определяют виды данных налогов, но с одобрения федеральных властей. К местным налогам относится земельный налог, налог на имущество, которое находится в собственности у физических лиц. Всем остальным занимаются федеральные органы власти.



Специальные режимы

В Налоговом кодексе Российской Федерации также оговорены специальные налоговые режимы, предусматривающие порядок исчисления и уплаты налогов, в том числе и замену большинства налогов одним. Сюда входят:
·     Упрощенная система налогообложения (УСН)
      Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
·     Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Порядок исчисления налогов индивидуальным предпринимателем будет зависеть от действующей системы налогообложения. В настоящее время в России действуют следующие системы налогообложения, которые могут применять индивидуальные предприниматели:
Специальные налоговые режимы предусматривают особый порядок определения элементов налогообложения, облегченный порядок ведения учета, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов, сборов и взносов.

Выбор любого из налоговых режимов (кроме обязательного к применению единого налога на вмененный доход) является добровольным.
Все специальные налоговые режимы имеют установленные законодательством условия и ограничения их применения (подробнее в соответствующих главах Налогового кодекса РФ).

Налоги поступают в федеральный, региональный и местные бюджеты.

Федеральные власти передают часть сборов многих федеральных налогов региональным и местным властям. Так, например, налог на прибыль организаций делится  на две части: одну часть фирма платит в федеральный бюджет, другая идет  в региональный.

Фирмы платят налоги в безналичном порядке со своего расчетного счета. Чтобы наладить процесс поступления денежных средств в налоговую инспекцию, вам надо подать в банк платежное поручение на уплату налога.

Согласно статье 46 Налогового кодекса налоговая инспекция вправе в бесспорном порядке взыскивать со счетов фирм неуплаченные налоги и пени.
Ситуации бывают разными. Даже в налоговой инспекции работают обычные люди, которые тоже могут ошибаться. Может случиться, что налоговая инспекция взыскивает с вашей фирмы деньги, предназначенные на уплату налога, но в тоже время оказывается, что налоги вы заплатили. Если платежное поручение каким-то образом не добралось до налоговой инспекции, то в таких случаях инспекция считает вас должником, и в этом нет ее вины.

Деньги, которые с вашей фирмы взыскала налоговая инспекция можно вернуть и этот процесс регулируется законом. Согласно статье 79 Налогового кодекса в связи с ошибкой налоговая инспекция возвращает лишнюю сумму.

Если же у вас действительно есть долги перед бюджетом (внебюджетным фондом) и у вас со счета взыскали деньги в уплату этих долгов, то в случае погашения долга, часть средств вам возвращают.

Организация или индивидуальный предприниматель имеют полное право подать заявление о возвращении денег на счет в налоговый орган. Но нужно это делать сразу, как эти средства были сняты с вашего счета. Если же вы по каким-то причинам (техническим или личным)не уложились в предоставленные вам сроки, деньги вернуть поможет арбитражный суд. Сделать это можно в течение трех лет со дня, когда вы узнали о списании.

Налоговая инспекция принимает решение по вашему заявлению в течение 10 дней с момента его получения. Целый месяц занимает возврат денег на счет вашей фирмы. С возвратом денег вы также получаете и проценты, начисляющиеся вам на счет. Процентная ставка зависит от суммы изъятых средств.
Вам может быть интересно:
Виды доверенностей
Статьи
Виды доверенностей
31 Августа 2014
Некоммерческая организация: НКО
Статьи
Некоммерческая организация: НКО
Регистрация кассового аппарата
Статьи
Регистрация кассового аппарата
30 Августа 2014
Увольнение бухгалтера по статье
Статьи
Увольнение бухгалтера по статье
29 Ноября 2017
Как перейти на патентную систему налогообложения
Статьи
Как перейти на патентную систему налогообложения
Патент как самостоятельная система налогообложения
Статьи
Патент как самостоятельная система налогообложения